Получателям формально «недорогих» автокредитов стали приходить уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС) — заплатите … налог на прибыль! Дескать, ссуда «нерыночная», то есть вы поимели выгоду, надо делиться.
Мытари, как выясняется, слишком вольно трактуют законодательство, однако заплатить, похоже, придётся. По сути, подобный прецедент ставит крест на всём рынке кредитования, который и так переживает не лучшие времена.
Взяли кредит на покупку транспортных средств стоимостью менее 2/3 от текущей ставки рефинансирования? Платите с разницы НДФЛ по ставке аж 35%! Граждане уже начали получать соответствующие уведомления с претензиями ФНС на крупные суммы.
Норма действует с 2025 года, но претензии приходят и по ссудам, оформленным в 2024-м. Что вообще происходит?
«В Налоговом кодексе существует статья 212, которая определяет особенности уплаты НДФЛ с материальной выгодой. Но также есть условие, что она возникает, только когда кредит предоставлен физлицу взаимозависимым банком или взаимозависимой компанией, например, работодателем.
Если заём предоставляется на тот же самый автомобиль на рыночных условиях обычным банком, который никак не связан с покупателем, то в таком случае материальной выгоды не возникает, и статья 212 не должна применяться.
Если такие претензии возникают, и граждане получают уведомления о том, что им нужно дать пояснение по поводу того, что они приобрели автомобиль с такой низкой ставкой, то им нужно подчеркнуть, что сделка проходила на рыночных условиях и нет никакой взаимозависимости между кредитором и ими. Таким образом, материальной выгоды не возникает в том смысле, который подразумевает статья 212 Налогового кодекса", — объясняет руководитель практики международной консалтинговой компании STREAM Евгений Тимин.
Наверное, всё так и есть, однако гражданину в каждом конкретном случае, по сути, придётся доказывать, что «он не верблюд». И опротестовывать денежное требование властей. А это, как показывает практика, напрасные хлопоты. Суд, скорее всего, встанет на сторону государства. Вас просто не станут слушать. «Ты виноват уж тем, что хочется мне кушать» (© И. Крылов).
Автокредиты под символические 0,01% и нынче в ходу, они рекламируются на каждом углу. По сути, это продажи машин в рассрочку.
Положим, за наличные некая легковушка продаётся за 3 млн рублей — приходи и бери. Деньги большие, подобная сумма есть у немногих, поэтому люди ищут альтернативные варианты. И эти 0,01% годовых смотрятся привлекательно.
По такой схеме машина обойдётся уже в 5 млн рублей, но первоначальный взнос «всего» 1,5 млн рублей. Остальное равными платежами придётся вносить три года. Да, техника достанется с солидной переплатой, зато кататься можно уже сегодня. Народ на такое ведётся.
Если не полениться и посчитать, получится, что реально ставка тут на уровне 20% годовых, то есть вполне рыночная. Цифры взяты приблизительные, «с потолка», но всё именно так и работает.
А теперь добавим сюда ещё «дань», которую требует ФНС. Ссуда на 3,5 млн рублей, на три года, де юре — даром. А положено минимум под 10,33% годовых (текущая ставка рефинансирования 15,5% годовых). В данном конкретном гипотетическом случае придётся отдать государству без малого полмиллиона рублей.
То есть человек влетает не только на 2 млн рублей процентов по кредиту, но ещё и на 500 тысяч непонятного побора. И в целом «консолидированная ставка» окажется совершенно грабительской. Причём виноваты в этом будут отнюдь не банкиры, а чиновники.
Более того, при таких вот заведомо нечестных правилах игры — когда власти меняют их, как хотят, в том числе задним числом — кредитование в принципе становится заведомо опасным делом. По сути, любую ссуду таким вот образом можно объявить «нерыночной» и обложить поборами.
Вот всего пара примеров того, как «инициатива» ФНС — явно поддержанная «в верхах» — может изменить нашу жизнь. И экономику РФ в целом.
Положим, имеется у человека кредитная карта, и в один из месяцев (или чаще) ему удалось уложиться в так называемый грейс-период. То есть закрыть ссуду вовремя, в тот срок, когда проценты за пользование заёмными средствами не взимаются. Наш клиент! В смысле налоговиков.
Он попользовался чужими деньгами бесплатно, следовательно, обязан заплатить налог по ставке 10,3% годовых х 0,35. Или не 10,3%, ведь ранее ставка рефинансирования была выше. Вот ему и насчитают… Что случится после этого с рынком кредитных (и не только!) банковских карт, в общем-то, очевидно.
Или вот так. У гражданина «льготная» ипотека под 6−7% годовых. Нет нынче таких ставок! То есть тоже нужно «поделиться» с чиновниками по означенной выше схеме.
Причём суммы там будут колоссальные. Получателям автокредитов уже выставляют «претензии» на сотни тысяч рублей, здесь счёт пойдёт на миллионы рублей.
А тут уже возникнет крайне высокая вероятность «острого роста социальной напряжённости», ведь ипотечников-льготников в стране миллионы. И лишних денег у них нет, кредиты и так выплачиваются из последних сил. Всё и без этих поборов плохо.
Согласно данным «Скоринг Бюро» просроченная задолженность по ипотеке в РФ в 2025 г. увеличилась на 76,6% до 265,6 млрд рублей. И это, как несложно догадаться, «скорректированная» статистика, в реальности ситуация хуже.
Кто-то намеренно «раскачивает лодку»? Да, и такой вариант возможен. Но, увы, гораздо больше похоже на то, что чиновники поверили в свою полную неуязвимость и начали «трясти» россиян как по поводу, так и без оного. То есть народ превращают в совершенно бесправное «дойное стадо».
Это может закончится очень печально.
